Cena szkolenia obejmuje: materiały szkoleniowe, 6 numerów dwumiesięcznika „Kazus Podatkowy”, zapis live chatu.

Program szkolenia:

I. Podatek VAT:

1. Jednolity Plik Kontrolny od 1 października 2020 r. – aspekty praktyczne:

• kody GTU dotyczące poszczególnych towarów oraz usług,
• oznaczenia dotyczące rodzajów transakcji,
• pojęcie podmiotów powiązanych na potrzeby JPK,
• błędnie wystawione faktury a kody GTU m. in. w przypadku kosztów transportu,
• fiskalizacja obrotu a JPK,
• Mechanizm Podzielonej Płatności a JPK,
• korygowanie JPK.

2. Slim VAT – najnowszy pomysł MF jak ułatwić, a czasami utrudnić rozliczenie VAT:

• nowe zasady obniżania obrotu oraz podatku VAT,
• faktury korygujące podwyższające obrót,
• prezenty o małej wartości,
• kursy walut obcych na potrzeby VAT,
• nowe terminy odliczenia VAT,
• odliczanie VAT od usług noclegowych,
• zmiany dotyczące Split Payment,
• Wiążące Informacje Stawkowe po zmianach w przepisach.

3. Przepisy związane z Covid-19 a przepisy VAT:

• rachunki, na które można dokonać płatności bez powiadamiania fiskusa,
• zmiana terminu na zawiadomienie organu podatkowego o zapłacie na rachunek spoza tzw. Białej listy,
• organ podatkowy właściwy do zawiadomienia o płatności na rachunek spoza Białej Listy,
• zapłata na rachunek bankowy nie zawarty w wykazie podatników VAT czynnych,
• stawki VAT na towary związane ze zwalczaniem pandemii Covid-19.

II. Podatek dochodowy od osób prawnych(CIT)/podatek dochodowy od osób fizycznych(PIT):

4. Najnowsze planowane zmiany w rozliczaniu CIT oraz PIT od 2021 r.:

• spółki komandytowe oraz niektóre spółki jawne podatnikami CIT,
• przepisy przejściowe dotyczące spółek osobowych, które staną się podatnikami CIT,
• rozliczanie CIT przez spółki nieruchomościowe,
• sprawozdanie ze strategii podatkowej składane przez spółki nieruchomościowe,
• nowe zasady rozliczania strat podatkowych,
• dokumentacja cen transferowych po zmianie przepisów,
• zmiany w opodatkowaniu dywidend oraz podatku u źródła,
• podwyższenie wysokości przychodów uprawniających do rozliczenia ryczałtu w PIT,
• poszerzenie zakresu definicji „wolnych zawodów” na potrzeby rozliczenia ryczałtu w PIT,
• rozliczenie CIT według metody estońskiej,
• podmioty uprawnione do skorzystania ze zwolnienia z opodatkowania CIT według metody estońskiej,
• rodzaj inwestycji uprawniającej do zwolnienia.

5. Rozliczenie straty podatkowej 2020/2019 r.:

• możliwość wstecznego rozliczenia straty,
• limity dotyczące rozliczenia straty,
• sposób rozliczenia straty za 2020 r.

6. Ulga na złe długi w 2020 oraz 2021 r.:

• podmioty zobligowane do rozliczania ulgi na złe długi w CIT od 1 stycznia 2020 r.,
• rodzaje transakcji objęte ulgą,
• obowiązki dłużnika i uprawnienia wierzyciela,
• obliczanie terminu dokonania korekty,
• kiedy rozliczyć korektę w ujęciu rocznym, a kiedy przy obliczaniu zaliczek na podatek,
• transakcje między podmiotami powiązanymi a ulga na złe długi.

7. Rozliczenie pomocy otrzymanej w ramach tzw. tarcz antykryzysowych:

• zwolnienie z ZUS,
• mikropożyczka,
• dofinansowanie z FGŚP,
• postojowe,
• subwencje z PFR,
• rozliczenie ewentualnych przychodów lub kosztów w przypadku środków pomocowych.